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工商企字[2009]255號  2009年12月31日頒布  廣西天華編輯

各省、自治區、直轄市工商行政管理局、公安廳(局)、財政廳；中國人民銀行上海總部，各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì )(首府)城市中心支行、副省級城市中心支行；各銀監局：
　　規范企業(yè)登記代理行為，促進(jìn)企業(yè)的規范設立，是維護市場(chǎng)經(jīng)濟源頭秩序的必要保障。近年來(lái)，企業(yè)登記代理機構快速發(fā)展，為方便企業(yè)設立、促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展起到了積極作用，但也出現了一些不容忽視的問(wèn)題：有的私刻公章，偽造投資人簽名；有的偽造驗資(審計)報告、現金繳款單、營(yíng)業(yè)場(chǎng)地證明等證明文件；有的為企業(yè)墊資并在企業(yè)設立或增資后立即抽逃；有的會(huì )計師事務(wù)所和資產(chǎn)評估機構違反執業(yè)規則違法違規出具驗資、審計、資產(chǎn)評估報告。這些違法違規行為，是公司虛報注冊資本、虛假出資和抽逃出資等行為存在的重要原因，擾亂市場(chǎng)秩序，擾亂行業(yè)管理秩序，引發(fā)商業(yè)欺詐和犯罪行為，破壞交易安全，侵害社會(huì )信用體系建設的基礎，危害經(jīng)濟社會(huì )穩定健康發(fā)展。國家工商行政管理總局、公安部、財政部、中國人民銀行、中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )決定自2010年1月至2010年9月在全國范圍內開(kāi)展企業(yè)登記代理違法違規行為的專(zhuān)項整治。現將有關(guān)事項通知如下：
　　一、整治工作的基本原則和目標
　　(一)基本原則。各級工商、公安、財政、人民銀行、銀監部門(mén)要站在落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)、促進(jìn)和諧社會(huì )建設和維護穩定的高度，充分認識企業(yè)登記代理違法違規行為的嚴重性和危害性，把這次整治工作作為整頓和規范市場(chǎng)經(jīng)濟秩序的重要內容，結合各地實(shí)際，分工負責，協(xié)作配合，標本兼治，打防并舉，以整治促規范、以規范促發(fā)展。
　　(二)工作目標。一是摸清企業(yè)登記代理機構底數，清理無(wú)照代理和超范圍從事代理業(yè)務(wù)行為；二是通過(guò)查處一批“兩虛一逃”大案要案，遏制企業(yè)登記代理機構和企業(yè)出資的違法違規行為，震懾從事違法代理活動(dòng)的機構和個(gè)人，規范市場(chǎng)準入秩序；三是積累經(jīng)驗，探索建立部門(mén)聯(lián)合防范機制和案件查處機制，促進(jìn)企業(yè)登記代理行業(yè)自律，實(shí)現對企業(yè)登記代理行為和企業(yè)出資行為的長(cháng)效規范監管。
　　二、整治范圍和內容
　　(一)整治范圍：企業(yè)登記代理機構，以及從事與企業(yè)登記代理相關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的驗資、審計、資產(chǎn)評估的企業(yè)和個(gè)人。
　　(二)整治內容：一是查處取締無(wú)照無(wú)證或超范圍從事企業(yè)登記代理業(yè)務(wù)的行為；二是查處為申請登記的企業(yè)偽造、變造印章、偽造或違規出具銀行詢(xún)證函等證明文件的行為；三是查處違反執業(yè)規范違規提供驗資報告、審計報告、資產(chǎn)評估報告等行為；四是查處從事為企業(yè)特別是涉及行業(yè)資質(zhì)管理的企業(yè)墊付出資以及協(xié)助虛報注冊資本、虛假出資、抽逃注冊資本的行為。
　　三、職責分工
　　工商行政管理機關(guān)按照《公司法》、《公司登記管理條例》等法律法規規定，查處無(wú)照和超范圍從事企業(yè)登記代理、驗資、審計、資產(chǎn)評估等企業(yè)登記代理業(yè)務(wù)的行為；查處企業(yè)虛報注冊資本、虛假出資、抽逃出資等行為；查處在企業(yè)登記及年檢時(shí)提供虛假驗資報告、審計報告等行為；查處企業(yè)登記代理機構發(fā)布的虛假違法廣告；及時(shí)向有關(guān)部門(mén)通報企業(yè)登記基礎信息，將查處企業(yè)虛報注冊資本、虛假出資、抽逃出資等行為的結果及時(shí)通報會(huì )計行業(yè)主管及行業(yè)資質(zhì)管理等部門(mén)，及時(shí)移送涉嫌犯罪的違法案件。
　　公安機關(guān)按照《刑法》、《治安管理處罰法》等法律規定，查處偽造、變造印章、偽造審批文件、證明文件及驗資報告、審計報告、資產(chǎn)評估報告等法定文書(shū)的違法犯罪行為。對工商行政管理等部門(mén)移送的涉嫌構成犯罪的案件及時(shí)審查。認為有犯罪事實(shí)，需要追究刑事責任的，依法立案查處。
　　財政部門(mén)按照《注冊會(huì )計師法》、《會(huì )計師事務(wù)所審批和監督暫行辦法》、《國有資產(chǎn)評估管理辦法》、《國有資產(chǎn)評估違法行為處罰辦法》等法律法規規定，查處違規為企業(yè)提供驗資報告、審計報告和資產(chǎn)評估報告的行為；協(xié)助查詢(xún)會(huì )計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構等的業(yè)務(wù)信息。
　　人民銀行按照《反洗錢(qián)法》、《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》等法律法規規定，查處金融機構未按規定履行客戶(hù)身份識別、大額可疑交易報告等反洗錢(qián)義務(wù)的行為；查處銀行、企業(yè)違反規定開(kāi)立、撤銷(xiāo)驗資賬戶(hù)的行為；及時(shí)向有關(guān)部門(mén)通報違法違規線(xiàn)索。
　　銀行業(yè)監督管理部門(mén)按照《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》等法律法規規定，加強對商業(yè)銀行的監督管理，嚴肅查處商業(yè)銀行的違法違規行為；督促商業(yè)銀行堅持審慎合規經(jīng)營(yíng)，監督商業(yè)銀行加強貸后資金用途檢查、制止借款人挪用貸款用于企業(yè)登記的行為。同時(shí)，發(fā)現違法違規行為及時(shí)向有關(guān)部門(mén)通報。
　　四、工作要求
　　(一)加強組織領(lǐng)導。整治企業(yè)登記代理違法違規行為，是一項綜合性執法工作，各級各部門(mén)要高度重視，精心組織，做到思想認識到位、組織領(lǐng)導到位、工作落實(shí)到位，切實(shí)采取措施，抓出成效。
　　(二)突出工作重點(diǎn)。各地要結合當地實(shí)際，把在媒體、互聯(lián)網(wǎng)上標榜墊資的企業(yè)登記代理機構作為檢查重點(diǎn)，把社會(huì )危害嚴重、影響惡劣、社會(huì )反映突出特別是涉及行業(yè)資質(zhì)管理的領(lǐng)域作為整治重點(diǎn)，集中時(shí)間、集中精力查處大案、要案。對無(wú)照無(wú)證(或無(wú)批準文件)經(jīng)營(yíng)、擅設分支機構，為企業(yè)刻制假印章、偽造證明材料、墊付出資，未按規定履行客戶(hù)盡職調查義務(wù)、上報可疑交易義務(wù)的行為，以及違反規定開(kāi)立、撤銷(xiāo)驗資賬戶(hù)和提供虛假現金繳款單、銀行詢(xún)證函的行為要依法從嚴查處。
　　(三)強化部門(mén)配合。各部門(mén)在專(zhuān)項行動(dòng)中要加強配合，形成合力，切實(shí)提高整治工作的成效。建立信息溝通機制和案件協(xié)同查辦機制，整合工作資源，提高執法效率；對重大、疑難案件要抽調精干力量，集中攻堅。對涉嫌犯罪的案件，及時(shí)向公安機關(guān)移送。
　　(四)嚴肅工作紀律。各級各部門(mén)執法人員在整治工作中，要嚴格遵守黨風(fēng)廉政建設各項規定。對袒護、包庇違法中介活動(dòng)，以及利用整治行動(dòng)吃、拿、卡、要的，依法依紀嚴肅處理。
　　五、探索建立規范管理企業(yè)登記代理和市場(chǎng)主體準入秩序的長(cháng)效機制
　　在總結經(jīng)驗、充分論證的基礎上，研究建立企業(yè)登記代理行為的長(cháng)效監管機制。嚴格登記代理機構的市場(chǎng)準入，加強對企業(yè)登記代理行為的監管，建立健全企業(yè)登記代理機構“黑名單”；鼓勵支持建立企業(yè)登記代理行業(yè)協(xié)會(huì )，加強行業(yè)自律；暢通案件移送渠道；完善企業(yè)登記代理行為管理法律規定。