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外匯管理條例

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國務(wù)院令第532號  2008年8月5日頒布 廣西天華編輯

  (1996年1月29日中華人民共和國國務(wù)院令第193號發(fā)布 根據1997年1月14日《國務(wù)院關(guān)于修改〈中華人民共和國外匯管理條例〉的決定》修訂 2008年8月1日國務(wù)院第20次常務(wù)會(huì )議修訂通過(guò))
  第一章 總 則
  第一條 為了加強外匯管理,促進(jìn)國際收支平衡,促進(jìn)國民經(jīng)濟健康發(fā)展,制定本條例。
  第二條 國務(wù)院外匯管理部門(mén)及其分支機構(以下統稱(chēng)外匯管理機關(guān))依法履行外匯管理職責,負責本條例的實(shí)施。
  第三條 本條例所稱(chēng)外匯,是指下列以外幣表示的可以用作國際清償的支付手段和資產(chǎn):
  (一)外幣現鈔,包括紙幣、鑄幣;
  (二)外幣支付憑證或者支付工具,包括票據、銀行存款憑證、銀行卡等;
  (三)外幣有價(jià)證券,包括債券、股票等;
  (四)特別提款權;
  (五)其他外匯資產(chǎn)。
  第四條 境內機構、境內個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng),以及境外機構、境外個(gè)人在境內的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng),適用本條例。
  第五條 國家對經(jīng)常性國際支付和轉移不予限制。
  第六條 國家實(shí)行國際收支統計申報制度。
  國務(wù)院外匯管理部門(mén)應當對國際收支進(jìn)行統計、監測,定期公布國際收支狀況。
  第七條 經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機構應當按照國務(wù)院外匯管理部門(mén)的規定為客戶(hù)開(kāi)立外匯賬戶(hù),并通過(guò)外匯賬戶(hù)辦理外匯業(yè)務(wù)。
  經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機構應當依法向外匯管理機關(guān)報送客戶(hù)的外匯收支及賬戶(hù)變動(dòng)情況。
  第八條 中華人民共和國境內禁止外幣流通,并不得以外幣計價(jià)結算,但國家另有規定的除外。
  第九條 境內機構、境內個(gè)人的外匯收入可以調回境內或者存放境外;調回境內或者存放境外的條件、期限等,由國務(wù)院外匯管理部門(mén)根據國際收支狀況和外匯管理的需要作出規定。
  第十條 國務(wù)院外匯管理部門(mén)依法持有、管理、經(jīng)營(yíng)國家外匯儲備,遵循安全、流動(dòng)、增值的原則。
  第十一條 國際收支出現或者可能出現嚴重失衡,以及國民經(jīng)濟出現或者可能出現嚴重危機時(shí),國家可以對國際收支采取必要的保障、控制等措施。
  第二章 經(jīng)常項目外匯管理
  第十二條 經(jīng)常項目外匯收支應當具有真實(shí)、合法的交易基礎。經(jīng)營(yíng)結匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構應當按照國務(wù)院外匯管理部門(mén)的規定,對交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。
  外匯管理機關(guān)有權對前款規定事項進(jìn)行監督檢查。
  第十三條 經(jīng)常項目外匯收入,可以按照國家有關(guān)規定保留或者賣(mài)給經(jīng)營(yíng)結匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構。
  第十四條 經(jīng)常項目外匯支出,應當按照國務(wù)院外匯管理部門(mén)關(guān)于付匯與購匯的管理規定,憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構購匯支付。
  第十五條 攜帶、申報外幣現鈔出入境的限額,由國務(wù)院外匯管理部門(mén)規定。
   第三章 資本項目外匯管理
  第十六條 境外機構、境外個(gè)人在境內直接投資,經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準后,應當到外匯管理機關(guān)辦理登記。
  境外機構、境外個(gè)人在境內從事有價(jià)證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易,應當遵守國家關(guān)于市場(chǎng)準入的規定,并按照國務(wù)院外匯管理部門(mén)的規定辦理登記。
  第十七條 境內機構、境內個(gè)人向境外直接投資或者從事境外有價(jià)證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易,應當按照國務(wù)院外匯管理部門(mén)的規定辦理登記。國家規定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準或者備案的,應當在外匯登記前辦理批準或者備案手續。
  第十八條 國家對外債實(shí)行規模管理。借用外債應當按照國家有關(guān)規定辦理,并到外匯管理機關(guān)辦理外債登記。
  國務(wù)院外匯管理部門(mén)負責全國的外債統計與監測,并定期公布外債情況。
  第十九條 提供對外擔保,應當向外匯管理機關(guān)提出申請,由外匯管理機關(guān)根據申請人的資產(chǎn)負債等情況作出批準或者不批準的決定;國家規定其經(jīng)營(yíng)范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準的,應當在向外匯管理機關(guān)提出申請前辦理批準手續。申請人簽訂對外擔保合同后,應當到外匯管理機關(guān)辦理對外擔保登記。
  經(jīng)國務(wù)院批準為使用外國政府或者國際金融組織貸款進(jìn)行轉貸提供對外擔保的,不適用前款規定。
  第二十條 銀行業(yè)金融機構在經(jīng)批準的經(jīng)營(yíng)范圍內可以直接向境外提供商業(yè)貸款。其他境內機構向境外提供商業(yè)貸款,應當向外匯管理機關(guān)提出申請,外匯管理機關(guān)根據申請人的資產(chǎn)負債等情況作出批準或者不批準的決定;國家規定其經(jīng)營(yíng)范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準的,應當在向外匯管理機關(guān)提出申請前辦理批準手續。
  向境外提供商業(yè)貸款,應當按照國務(wù)院外匯管理部門(mén)的規定辦理登記。
  第二十一條 資本項目外匯收入保留或者賣(mài)給經(jīng)營(yíng)結匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構,應當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準,但國家規定無(wú)需批準的除外。
  第二十二條 資本項目外匯支出,應當按照國務(wù)院外匯管理部門(mén)關(guān)于付匯與購匯的管理規定,憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構購匯支付。國家規定應當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準的,應當在外匯支付前辦理批準手續。
  依法終止的外商投資企業(yè),按照國家有關(guān)規定進(jìn)行清算、納稅后,屬于外方投資者所有的人民幣,可以向經(jīng)營(yíng)結匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構購匯匯出。
  第二十三條 資本項目外匯及結匯資金,應當按照有關(guān)主管部門(mén)及外匯管理機關(guān)批準的用途使用。外匯管理機關(guān)有權對資本項目外匯及結匯資金使用和賬戶(hù)變動(dòng)情況進(jìn)行監督檢查。
  第四章 金融機構外匯業(yè)務(wù)管理
  第二十四條 金融機構經(jīng)營(yíng)或者終止經(jīng)營(yíng)結匯、售匯業(yè)務(wù),應當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準;經(jīng)營(yíng)或者終止經(jīng)營(yíng)其他外匯業(yè)務(wù),應當按照職責分工經(jīng)外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監督管理機構批準。
  第二十五條 外匯管理機關(guān)對金融機構外匯業(yè)務(wù)實(shí)行綜合頭寸管理,具體辦法由國務(wù)院外匯管理部門(mén)制定。
  第二十六條 金融機構的資本金、利潤以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進(jìn)行人民幣與外幣間轉換的,應當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準。
  第五章 人民幣匯率和外匯市場(chǎng)管理
  第二十七條 人民幣匯率實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。
  第二十八條 經(jīng)營(yíng)結匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構和符合國務(wù)院外匯管理部門(mén)規定條件的其他機構,可以按照國務(wù)院外匯管理部門(mén)的規定在銀行間外匯市場(chǎng)進(jìn)行外匯交易。
  第二十九條 外匯市場(chǎng)交易應當遵循公開(kāi)、公平、公正和誠實(shí)信用的原則。
  第三十條 外匯市場(chǎng)交易的幣種和形式由國務(wù)院外匯管理部門(mén)規定。
  第三十一條 國務(wù)院外匯管理部門(mén)依法監督管理全國的外匯市場(chǎng)。
  第三十二條 國務(wù)院外匯管理部門(mén)可以根據外匯市場(chǎng)的變化和貨幣政策的要求,依法對外匯市場(chǎng)進(jìn)行調節。
  第六章 監督管理
  第三十三條 外匯管理機關(guān)依法履行職責,有權采取下列措施:
  (一)對經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機構進(jìn)行現場(chǎng)檢查;
  (二)進(jìn)入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場(chǎng)所調查取證;
  (三)詢(xún)問(wèn)有外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的機構和個(gè)人,要求其對與被調查外匯違法事件直接有關(guān)的事項作出說(shuō)明;
  (四)查閱、復制與被調查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料;
  (五)查閱、復制被調查外匯違法事件的當事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的財務(wù)會(huì )計資料及相關(guān)文件,對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件和資料,可以予以封存;
  (六)經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門(mén)或者省級外匯管理機關(guān)負責人批準,查詢(xún)被調查外匯違法事件的當事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的賬戶(hù),但個(gè)人儲蓄存款賬戶(hù)除外;
  (七)對有證據證明已經(jīng)或者可能轉移、隱匿違法資金等涉案財產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據的,可以申請人民法院凍結或者查封。
  有關(guān)單位和個(gè)人應當配合外匯管理機關(guān)的監督檢查,如實(shí)說(shuō)明有關(guān)情況并提供有關(guān)文件、資料,不得拒絕、阻礙和隱瞞。
  第三十四條 外匯管理機關(guān)依法進(jìn)行監督檢查或者調查,監督檢查或者調查的人員不得少于2人,并應當出示證件。監督檢查、調查的人員少于2人或者未出示證件的,被監督檢查、調查的單位和個(gè)人有權拒絕。
  第三十五條 有外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的境內機構,應當按照國務(wù)院外匯管理部門(mén)的規定報送財務(wù)會(huì )計報告、統計報表等資料。
  第三十六條 經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機構發(fā)現客戶(hù)有外匯違法行為的,應當及時(shí)向外匯管理機關(guān)報告。
  第三十七條 國務(wù)院外匯管理部門(mén)為履行外匯管理職責,可以從國務(wù)院有關(guān)部門(mén)、機構獲取所必需的信息,國務(wù)院有關(guān)部門(mén)、機構應當提供。
  國務(wù)院外匯管理部門(mén)應當向國務(wù)院有關(guān)部門(mén)、機構通報外匯管理工作情況。
  第三十八條 任何單位和個(gè)人都有權舉報外匯違法行為。
  外匯管理機關(guān)應當為舉報人保密,并按照規定對舉報人或者協(xié)助查處外匯違法行為有功的單位和個(gè)人給予獎勵。
  第七章 法律責任
  第三十九條 有違反規定將境內外匯轉移境外,或者以欺騙手段將境內資本轉移境外等逃匯行為的,由外匯管理機關(guān)責令限期調回外匯,處逃匯金額30%以下的罰款;情節嚴重的,處逃匯金額30%以上等值以下的罰款;構成犯罪的,依法追究刑事責任。
  第四十條 有違反規定以外匯收付應當以人民幣收付的款項,或者以虛假、無(wú)效的交易單證等向經(jīng)營(yíng)結匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構騙購外匯等非法套匯行為的,由外匯管理機關(guān)責令對非法套匯資金予以回兌,處非法套匯金額30%以下的罰款;情節嚴重的,處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款;構成犯罪的,依法追究刑事責任。
  第四十一條 違反規定將外匯匯入境內的,由外匯管理機關(guān)責令改正,處違法金額30%以下的罰款;情節嚴重的,處違法金額30%以上等值以下的罰款。
  非法結匯的,由外匯管理機關(guān)責令對非法結匯資金予以回兌,處違法金額30%以下的罰款。
  第四十二條 違反規定攜帶外匯出入境的,由外匯管理機關(guān)給予警告,可以處違法金額20%以下的罰款。法律、行政法規規定由海關(guān)予以處罰的,從其規定。
  第四十三條 有擅自對外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對外擔保等違反外債管理行為的,由外匯管理機關(guān)給予警告,處違法金額30%以下的罰款。
  第四十四條 違反規定,擅自改變外匯或者結匯資金用途的,由外匯管理機關(guān)責令改正,沒(méi)收違法所得,處違法金額30%以下的罰款;情節嚴重的,處違法金額30%以上等值以下的罰款。
  有違反規定以外幣在境內計價(jià)結算或者劃轉外匯等非法使用外匯行為的,由外匯管理機關(guān)責令改正,給予警告,可以處違法金額30%以下的罰款。
  第四十五條 私自買(mǎi)賣(mài)外匯、變相買(mǎi)賣(mài)外匯、倒買(mǎi)倒賣(mài)外匯或者非法介紹買(mǎi)賣(mài)外匯數額較大的,由外匯管理機關(guān)給予警告,沒(méi)收違法所得,處違法金額30%以下的罰款;情節嚴重的,處違法金額30%以上等值以下的罰款;構成犯罪的,依法追究刑事責任。
  第四十六條 未經(jīng)批準擅自經(jīng)營(yíng)結匯、售匯業(yè)務(wù)的,由外匯管理機關(guān)責令改正,有違法所得的,沒(méi)收違法所得,違法所得50萬(wàn)元以上的,并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒(méi)有違法所得或者違法所得不足50萬(wàn)元的,處50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下的罰款;情節嚴重的,由有關(guān)主管部門(mén)責令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)業(yè)務(wù)許可證;構成犯罪的,依法追究刑事責任。
  未經(jīng)批準經(jīng)營(yíng)結匯、售匯業(yè)務(wù)以外的其他外匯業(yè)務(wù)的,由外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監督管理機構依照前款規定予以處罰。
  第四十七條 金融機構有下列情形之一的,由外匯管理機關(guān)責令限期改正,沒(méi)收違法所得,并處20萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下的罰款;情節嚴重或者逾期不改正的,由外匯管理機關(guān)責令停止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù):
  (一)辦理經(jīng)常項目資金收付,未對交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的;
  (二)違反規定辦理資本項目資金收付的;
  (三)違反規定辦理結匯、售匯業(yè)務(wù)的;
  (四)違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的;
  (五)違反外匯市場(chǎng)交易管理的。
  第四十八條 有下列情形之一的,由外匯管理機關(guān)責令改正,給予警告,對機構可以處30萬(wàn)元以下的罰款,對個(gè)人可以處5萬(wàn)元以下的罰款:
  (一)未按照規定進(jìn)行國際收支統計申報的;
  (二)未按照規定報送財務(wù)會(huì )計報告、統計報表等資料的;
  (三)未按照規定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的;
  (四)違反外匯賬戶(hù)管理規定的;
  (五)違反外匯登記管理規定的;
  (六)拒絕、阻礙外匯管理機關(guān)依法進(jìn)行監督檢查或者調查的。
  第四十九條 境內機構違反外匯管理規定的,除依照本條例給予處罰外,對直接負責的主管人員和其他直接責任人員,應當給予處分;對金融機構負有直接責任的董事、監事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告,處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款;構成犯罪的,依法追究刑事責任。
  第五十條 外匯管理機關(guān)工作人員徇私舞弊、濫用職權、玩忽職守,構成犯罪的,依法追究刑事責任;尚不構成犯罪的,依法給予處分。
  第五十一條 當事人對外匯管理機關(guān)作出的具體行政行為不服的,可以依法申請行政復議;對行政復議決定仍不服的,可以依法向人民法院提起行政訴訟。
  第八章 附 則
  第五十二條 本條例下列用語(yǔ)的含義:
  (一)境內機構,是指中華人民共和國境內的國家機關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì )團體、部隊等,外國駐華外交領(lǐng)事機構和國際組織駐華代表機構除外。
  (二)境內個(gè)人,是指中國公民和在中華人民共和國境內連續居住滿(mǎn)1年的外國人,外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。
  (三)經(jīng)常項目,是指國際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉移的交易項目等。
  (四)資本項目,是指國際收支中引起對外資產(chǎn)和負債水平發(fā)生變化的交易項目,包括資本轉移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。
  第五十三條 非金融機構經(jīng)營(yíng)結匯、售匯業(yè)務(wù),應當由國務(wù)院外匯管理部門(mén)批準,具體管理辦法由國務(wù)院外匯管理部門(mén)另行制定。
  第五十四條 本條例自公布之日起施行。
補充說(shuō)明:
  三部委負責人就外匯管理條例答記者問(wèn)
  新華網(wǎng)北京8月6日電 中國國務(wù)院總理溫家寶日前簽署國務(wù)院令,公布修訂后的《中華人民共和國外匯管理條例》,自公布之日起施行。就條例的有關(guān)問(wèn)題,國務(wù)院法制辦、中國人民銀行、國家外匯管理局負責人接受了記者的采訪(fǎng)。
  問(wèn):條例修訂的主要背景是什么?
  答:根據形勢變化及時(shí)調整金融法規是國際通行的做法。中國原《外匯管理條例》自1996年1月29日發(fā)布和1997年1月14日修訂以來(lái),對于促進(jìn)國際收支平衡、防范金融風(fēng)險發(fā)揮了重要作用。近年來(lái),隨著(zhù)中國經(jīng)濟的快速發(fā)展和國際經(jīng)濟形勢的深刻變化,外匯管理面臨一些新情況、新問(wèn)題,需要從制度上加以解決。一是,外匯管理改革日益深化,經(jīng)常項目已實(shí)現完全可兌換,企業(yè)可自行保留經(jīng)常項目外匯收入,個(gè)人的外匯需求基本得到滿(mǎn)足,資本項目可兌換程度不斷提高,人民幣匯率形成機制進(jìn)一步完善,需要修訂條例以鞏固改革成果,并為下一步改革留出余地。二是,中國國際收支形勢發(fā)生根本性變化,由外匯短缺轉為外匯儲備增長(cháng)過(guò)快,原條例重在管理外匯流出,需要修訂條例以對外匯流入流出實(shí)施均衡、規范管理。三是,在中國經(jīng)濟日益國際化,國際資金流動(dòng)加快的情況下,需要進(jìn)一步完善跨境資金流動(dòng)監測體系,建立健全國際收支應急保障制度,以有效防范風(fēng)險,提高開(kāi)放型經(jīng)濟水平。
  中國人民銀行、國家外匯管理局在深入調研、廣泛聽(tīng)取意見(jiàn)的基礎上,起草了《外匯管理條例》修訂送審稿,報請國務(wù)院審議。國務(wù)院法制辦征求了國務(wù)院相關(guān)部門(mén)以及銀行、企業(yè)等方面的意見(jiàn),與中國人民銀行、國家外匯管理局等部門(mén)共同對送審稿進(jìn)行了反復研究、修改,報請國務(wù)院常務(wù)會(huì )議審議通過(guò)后,現以國務(wù)院令公布施行。
  問(wèn):條例修訂遵循了哪些主要原則?
  答:一是堅持改革開(kāi)放的方向,吸收近年來(lái)經(jīng)常項目、資本項目、外匯市場(chǎng)和人民幣匯率形成機制等方面的改革成果,并為下一步改革預留政策空間。二是圍繞宏觀(guān)調控的重點(diǎn),以促進(jìn)國際收支平衡為目標,對外匯資金流入流出實(shí)施均衡、規范管理。三是創(chuàng )造公平競爭的環(huán)境,取消內資企業(yè)與外資企業(yè)之間、國有企業(yè)與民營(yíng)企業(yè)之間、機構與個(gè)人之間的差別待遇,按交易性質(zhì)進(jìn)行監管。四是按照行政管理體制改革和依法行政的要求,進(jìn)一步完善外匯管理內容、方式等規定,推進(jìn)貿易投資便利化,加強對行政權力的監督和約束。
  問(wèn):與原條例相比,新條例主要修訂了哪些內容?
  答:新條例對原條例作了全面修訂。修改后的條例共54條,進(jìn)一步便利了貿易投資活動(dòng),完善了人民幣匯率形成機制及金融機構外匯業(yè)務(wù)管理制度,建立了國際收支應急保障制度,強化了跨境資金流動(dòng)監測,健全了外匯監管手段和措施,并相應明確了有關(guān)法律責任。
  一是對外匯資金流入流出實(shí)施均衡管理。要求經(jīng)常項目外匯收支應當具有真實(shí)、合法的交易基礎,取消外匯收入強制調回境內的要求,允許外匯收入按照規定的條件、期限等調回境內或者存放境外;規范資本項目外匯收入結匯管理,要求資本項目外匯及結匯資金應當按照批準的用途使用,增加對外匯資金非法流入、非法結匯、違反結匯資金流向管理等違法行為的處罰規定;明確外匯管理機關(guān)有權對資金流入流出進(jìn)行監督檢查及具體管理職權和程序。
  二是完善人民幣匯率形成機制及金融機構外匯業(yè)務(wù)管理。規定人民幣匯率實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎的、有管理的浮動(dòng)匯率制度;經(jīng)營(yíng)結匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構和符合規定條件的其他機構,按照國務(wù)院外匯管理部門(mén)的規定在銀行間外匯市場(chǎng)進(jìn)行外匯交易;調整外匯頭寸管理方式,對金融機構經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)實(shí)行綜合頭寸管理。
  三是強化對跨境資金流動(dòng)的監測,建立國際收支應急保障制度。健全國際收支統計申報制度,完善外匯收支信息收集,加強對跨境資金流動(dòng)的統計、分析與監測;根據世界貿易組織規則,規定國際收支出現或者可能出現嚴重失衡,以及國民經(jīng)濟出現或者可能出現嚴重危機時(shí),國家可以對國際收支采取必要的保障、控制等措施。
  四是健全外匯監管手段和措施。為保障外匯管理機關(guān)依法、有效地履行職責,增加規定了外匯管理機關(guān)的監管手段和措施,同時(shí)規定了外匯管理機關(guān)進(jìn)行監督檢查的程序。
  問(wèn):條例對經(jīng)常項目外匯管理是如何規定的?
  答:條例總則第五條和第二章是對經(jīng)常項目外匯管理的主要規范。與原條例相比,新條例大大簡(jiǎn)化了經(jīng)常項目外匯收支管理的內容和程序。
  條例規定對經(jīng)常性國際支付和轉移不予限制,并進(jìn)一步便利經(jīng)常項目外匯收支。取消經(jīng)常項目外匯收入強制結匯要求,經(jīng)常項目外匯收入可按規定保留或者賣(mài)給金融機構;規定經(jīng)常項目外匯支出按付匯與購匯的管理規定,憑有效單證以自有外匯支付或者向金融機構購匯支付。
  為保證經(jīng)常項目外匯收支具有真實(shí)、合法的交易基礎,條例要求辦理外匯業(yè)務(wù)的金融機構應當對交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查,同時(shí)規定外匯管理機關(guān)有權對此進(jìn)行監督檢查,監督檢查可以通過(guò)核銷(xiāo)、核注、非現場(chǎng)數據核對、現場(chǎng)檢查等方式進(jìn)行。
  問(wèn):條例對資本項目外匯管理是如何規范的?
  答:資本項目外匯管理的規范主要集中在條例第三章,是條例修訂的重點(diǎn)內容之一。
  一是為拓寬資本流出渠道預留政策空間。簡(jiǎn)化對境外直接投資外匯管理的行政審批,增設境外主體在境內籌資、境內主體對境外證券投資和衍生產(chǎn)品交易、境內主體對外提供商業(yè)貸款等交易項目的管理原則。
  二是改革資本項目外匯管理方式。除國家規定無(wú)需批準的以外,資本項目外匯收入保留或者結匯應當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準;資本項目外匯支出國家未規定需事前經(jīng)外匯管理機關(guān)批準的,原則上可以持規定的有效單證直接到金融機構辦理,國家規定應當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準的,在外匯支付前應當辦理批準手續。
  三是加強流入資本的用途管理。要求資本項目外匯及結匯后人民幣資金應當按照有關(guān)主管部門(mén)及外匯管理機關(guān)批準的用途使用,并授權外匯管理機關(guān)對資本項目外匯及結匯后人民幣資金的使用和賬戶(hù)變動(dòng)情況進(jìn)行監督檢查。
  問(wèn):條例對完善跨境資金流動(dòng)監測體系有哪些規定?
  答:完善跨境資金流動(dòng)監測,對于掌握外匯收支情況,防范國際金融風(fēng)險具有重要意義。條例一方面在總則中明確要求國務(wù)院外匯管理部門(mén)對國際收支進(jìn)行統計監測,定期公布國際收支狀況,另一方面要求金融機構通過(guò)外匯賬戶(hù)辦理外匯業(yè)務(wù),并依法向外匯管理機關(guān)報送客戶(hù)的外匯收支及賬戶(hù)變動(dòng)情況。有外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的境內機構,還應當按照國務(wù)院外匯管理部門(mén)的規定報送財務(wù)會(huì )計報告、統計報表等資料。按照條例的上述規定,外匯管理機關(guān)可以全方位對跨境資金流動(dòng)進(jìn)行監測。同時(shí),建立國務(wù)院外匯管理部門(mén)與國務(wù)院有關(guān)部門(mén)、機構的監管信息通報機制。
  問(wèn):條例是如何完善外匯檢查手段和法律責任的?
  答:為依法行政,保障外匯管理政策有效施行,切實(shí)防范國際金融風(fēng)險,條例明確和細化了外匯管理機關(guān)的檢查手段和措施,具體包括:外匯管理機關(guān)依法履行職責時(shí),有權進(jìn)行現場(chǎng)檢查,進(jìn)入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場(chǎng)所調查取證,詢(xún)問(wèn)有關(guān)當事人,查閱、復制有關(guān)交易單證、財務(wù)會(huì )計資料,封存可能被轉移、隱匿或者毀損的文件、資料,查詢(xún)與被調查外匯違法事件有關(guān)的單位和個(gè)人的賬戶(hù)(個(gè)人儲蓄存款賬戶(hù)除外),申請人民法院凍結或者查封涉案財產(chǎn)、重要證據等。當然,外匯管理機關(guān)必須按照條例規定的程序實(shí)施相關(guān)檢查,維護當事人合法權益。同時(shí),適應新形勢下打擊外匯違法行為的需要,條例增加了對資金非法流入、非法結匯、違反結匯資金流向管理、非法攜帶外匯出入境以及非法介紹買(mǎi)賣(mài)外匯等違法行為的處罰規定。

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